E-İhracat’ta KDV ve Vergilendirme Rehberi

E-ihracat yaparken "Hangi vergileri ödeyeceğim?" veya "KDV eklemeli miyim?" gibi sorularınız varsa, bu rehber size yol haritası olacak. İşte e-ihracatın mali avantajları:

1. KDV İadesi ve KDV’siz Satış

E-ihracat (mikro ihracat) kapsamında yurt dışına kestiğiniz faturalarda KDV oranı %0’dır.

• Nasıl Çalışır? Ürünü Türkiye’den alırken ödediğiniz KDV'yi, ürünü yurt dışına sattıktan sonra devletten nakden veya mahsuben (diğer borçlarınızdan düşerek) geri alabilirsiniz.

• Önemli Şart: Faturanın "İhracat İstisnası" kapsamında kesilmesi ve kargo firmasından gelen ETGB (Elektronik Ticaret Gümrük Beyannamesi) belgesinin olması gerekir.

2. %50 Gelir Vergisi Muafiyeti

Türkiye'de e-ihracatı teşvik etmek amacıyla şahıs şirketlerine ve işletmelere dev bir kolaylık sağlanıyor.

• E-ihracattan elde ettiğiniz kazancın %50'si gelir vergisinden muaftır.

• Şartlar:

  1. Mikro ihracat (ETGB) kapsamında satış yapmak.

  2. Tam mükellef gerçek kişi olmak (Bazı durumlarda kurumlar vergisi mükellefleri için de farklı teşvikler mevcuttur).

3. Yurt Dışı Gümrük Vergileri (De Minimis Limitleri)

Vergilendirme sadece Türkiye’de değil, ürünün girdiği ülkede de önemlidir. Her ülkenin bir "De Minimis" (Vergi muafiyet sınırı) vardır:

• ABD: 800 Dolara kadar olan gönderiler gümrük vergisinden muaftır.

• Avrupa Birliği: 150 Euro'ya kadar olan satışlarda gümrük vergisi yoktur ancak IOSS (Import One-Stop Shop) sistemi üzerinden KDV (VAT) ödenmesi gerekir.

4. Avrupa Birliği ve IOSS Sistemi

2021'den bu yana AB ülkelerine yapılan tüm satışlarda KDV ödenmesi zorunludur.

• Eğer Wix üzerinden AB'ye satış yapıyorsanız, 150 Euro altındaki siparişlerde KDV'yi ödeme anında müşteriden tahsil edip IOSS numaranızla beyan etmeniz en sağlıklı yoldur. Aksi takdirde KDV, kapıda müşteriden tahsil edilir ve bu müşteri memnuniyetini düşürür.

5. Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmaları

Türkiye'nin pek çok ülke ile "Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşması" vardır. Bu sayede, Türkiye'de ödediğiniz bir vergi için satış yaptığınız ülkede tekrar vergi ödemezsiniz (veya tam tersi).

Vergi Sürecinde Hata Yapmamak İçin 3 Altın Kural

1. Faturanızı Doğru Kesin: Fatura tipi "İhracat" olmalı ve KDV hanesi "0" olarak belirtilmelidir.

2. ETGB Belgelerini Arşivleyin: Kargo firmanızın size gönderdiği dijital ETGB formlarını mutlaka muhasebecinizle paylaşın. KDV iadesi için bu belge şarttır.

3. Muhasebecinizi Bilgilendirin: E-ihracat mevzuatına hakim, özellikle mikro ihracat süreçlerini bilen bir mali müşavirle çalışmak size binlerce lira vergi avantajı sağlar.